Oceňování majetku a dluhů v investičních fondech
Z praxe vyplývá, že nejčastější problémy při oceňování majetku a dluhů v investičních fondech se týkají oceňování úvěrů, dluhopisů a nemovitostí. Problematické je zejména nedodržení povinnosti oceňovat reálnou hodnotou podle IFRS 13, chybné nastavené spolupráce s externími znalci či validátory či nesprávně nastavené postupy vytváření, aplikace a revize metody oceňování. Časté jsou i nedostatky v důsledném oddělení správy majetku a oceňování, chybějící validace interních modelů před jejich nasazením, nepřesné či příliš obecné vnitřní předpisy v oblasti oceňování a absence řádné dokumentace procesů a výstupů oceňování.
Naše kancelář má v této oblasti špičkovou expertizu. Spojujeme detailní znalost české i evropské regulace se zkušenostmi z kontrolních řízení a každodenní praxe fondů. Díky tomu dokážeme klientům nastavit rámec vnitřních procesů a předpisů v oblasti oceňování, který nejen minimalizuje rizika vysokých sankcí ze strany ČNB, ale usnadňuje a zpřehledňuje i postupy uvnitř společnosti.
Kdo jsou naši klienti
V oblasti oceňování nás nejčastěji vyhledávají:
- obhospodařovatelé a administrátoři investičních fondů,
- fondy kvalifikovaných investorů,
- realitní a private equity fondy,
- auditoři, depozitáři a správci, kteří potřebují právní jistotu při revizi oceňovacích metodik,
- investoři, kteří chtějí porozumět oceňovacím procesům fondu.
Naše služby v oblasti oceňování zahrnují:
- audit a revizi vnitřních předpisů a politik a procesů pro oceňování majetku a dluhů,
- přípravu na kontrolu ČNB, včetně simulace dohledových otázek,
- nastavení procesů v souladu s požadavky relevantní právní úpravy, zejména IFRS 9 a 13 a nařízení (EU) 231/2013 (AIFMR),
- podporu při využívání externích znalců a při validaci modelů,
- zastupování při jednáních s ČNB a v kontrolních řízeních.
Díky našemu poradenství získáte jistotu, že oceňovací procesy pro váš fondu jsou robustní, transparentní a plně v souladu s právními předpisy i požadavky dohledu. Pokud chcete mít jistotu, že vaše oceňovací procesy a předpis obstojí před ČNB i investory, obraťte se na nás.
Související příspěvky
